近些年，职场上关于社保的讨论从未断过。有人吐槽 “工资被扣社保后到手少了”，也有人因为公司不交社保，退休、看病时陷入被动 —— 突发重病，因为没医保，几十万医药费全得自己扛。

《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释 (二)》日前发布，对社会广泛关注的热点争议问题，统一法律适用标准，推动构建和谐劳动关系，将自 2025 年 9 月 1 日起施行。新规明确了一个核心：任何 “不缴社保” 的约定，不管是口头还是书面，全部无效。这对于员工和企业，会产生哪些影响？

一、社保新规对不同群体的直接影响

（一）对打工人：短期工资减少，未来保障更坚实

过去有一些公司会和员工 “商量”：“社保钱我直接发给你，到手工资能多几百块，划算不？” 不少人觉得 “现在用钱的地方多，先拿到手再说”。但新规实施后，这种操作彻底行不通了 —— 企业必须按规定给员工缴社保，工资条上会多一笔 “社保扣除”，到手的钱可能少了点，但换个角度想，这钱是存进了你的 “终身保障账户”。

1. 养老保险：当下积累，晚年无忧

我国的养老保险制度遵循 “多缴多得、长缴多得” 的原则。你在工作期间缴纳的养老保险费用越多、缴纳的年限越长，退休后每个月能领取的养老金也就越高。

以一位月薪 8000 元的职工为例，假设他所在地区的养老保险缴费比例为 24%（单位缴纳 16%，个人缴纳 8%），那么他每月需要缴纳的养老保险费用为 640 元。如果他从 25 岁开始工作并缴纳社保，一直缴纳到 60 岁退休，累计缴纳年限为 35 年。根据养老金计算公式，他退休后每月能领取的基础养老金大约为 3360 元（此处为简化计算示例，实际计算更为复杂，还涉及个人账户养老金等部分）。这 3360 元对于他的晚年生活来说，是一笔稳定的收入来源，可以保障他的基本生活开销。

2. 医疗保险：看病报销，减轻经济负担

医疗保险的报销范围涵盖了门诊看病、住院治疗等多个方面。在门诊方面，像常见的感冒发烧去医院看病拿药，只要在医保报销目录范围内，都可以按一定比例报销。住院治疗时，报销的比例和额度则更高。

例如，某职工因突发急性阑尾炎住院治疗，住院总费用为 15000 元。假设当地医保政策规定，扣除 1000 元的起付线后，医保报销比例为 80%。那么经过医保报销后，该职工自己只需承担 4200 元（计算公式：(15000 - 1000)×(1 - 80%) + 1000），大大减轻了经济负担。要是没有医保，这 15000 元就得全部自己掏腰包，对于很多普通家庭来说，可能会造成不小的经济压力。

3. 失业保险：失业有保障，从容再就业

失业保险的领取是有一定条件的，一般要求失业人员是非因本人意愿中断就业，并且失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费满一年。

比如，小张在一家企业工作了 3 年，由于企业经营不善进行裁员，小张不幸失业。按照当地失业保险政策，他可以领取 12 个月的失业保险金，每月失业保险金标准为当地最低工资的 80%。假设当地最低工资标准为 2000 元，那么小张每月可以领取 1600 元的失业保险金。这笔钱可以在他失业期间维持基本生活，让他有较为充裕的时间去寻找新的工作机会，缓解失业带来的经济压力和心理焦虑。

4. 工伤保险：工伤无忧，安心工作

工伤保险对于劳动者在工作中遭受的意外伤害或患职业病提供保障。只要符合工伤认定条件，劳动者的治疗费用、停工留薪期的工资待遇等都能得到保障。

例如，小李在建筑工地工作时，不慎从脚手架上跌落受伤。经过工伤认定后，他在治疗期间的所有医疗费用，包括手术费、药费、康复费等，都由工伤保险基金支付，共计花费 80000 元。同时，在他停工留薪期间，按照他受伤前的工资水平，每月工资为 6000 元，他在停工的 6 个月期间，工资照发，由用人单位支付，保障了他在受伤治疗期间的收入稳定，使其能够安心养伤。

5. 生育保险：生育有福利，减轻家庭负担

生育保险对于生育的女性职工来说，是一项重要的福利。从怀孕后的产检费用，到分娩时的住院费用，再到产后的生育津贴，都能给予相应的保障。

以小王为例，她在怀孕后进行了多次产检，产检费用总计 5000 元，这些费用在符合生育保险报销范围的情况下，大部分都可以报销。在分娩时，她选择了顺产，住院费用为 3000 元，同样也能按比例报销。此外，根据她所在单位的平均工资以及她的产假天数，她可以领取到一笔生育津贴。假设她所在单位上年度职工月平均工资为 8000 元，她的产假天数为 128 天，那么她可以领取的生育津贴为 34133 元（计算公式：8000÷30×128），这笔生育津贴可以在一定程度上弥补她因生育期间无法工作而造成的收入损失。

此外，现在不少大城市落户、买房、摇车号，都有要求 “社保缴满 * 年”。现在开始缴纳，真到了关键时候，绝对能派上用场。例如在北京，非京籍居民购房需要连续缴纳社保或个人所得税满 5 年，这一规定确保了在京工作的非京籍人员有稳定的居住需求和对城市的贡献，同时也为他们在京扎根提供了一个途径。如果因为社保缴纳不达标而无法购房，可能会影响到个人的生活规划和家庭稳定。在上海，非沪籍人员申请居住证积分，社保缴纳情况是重要的加分项之一，积分达到一定标准，子女在入学等方面能享受与沪籍居民同等的待遇。对于有子女教育需求的家庭来说，社保缴纳直接关系到孩子的未来教育资源获取。

（二）对企业：合规经营，方能长远发展

过去，有些企业总想着 “钻空子”：要么干脆不缴社保，要么按最低标准缴。这种做法看似省了成本，实则埋了雷。新规下，企业再这么干，后果很严重。被查出来要补缴社保，还可能被罚款；员工要是因为没缴社保辞职，企业得给经济补偿；严重点，闹到法院，企业百分百败诉，还影响了企业声誉。

1. 违规案例警示

深圳的一家小型科技公司，为了降低用工成本，一直按照当地最低工资标准给员工缴纳社保，而不是按照员工的实际工资。该公司有 50 名员工，平均工资为 8000 元，而当地最低工资标准为 2360 元。按照规定，养老保险单位缴费比例为 16%，以实际工资缴纳和按最低工资缴纳，每月单位缴纳部分相差 8928 元（计算公式：(8000 - 2360)×16%×50）。

后来，一名员工因个人原因需要查询社保缴纳明细，发现公司未按实际工资缴纳社保，便向社保部门投诉。社保部门经过调查核实后，责令该公司补缴社保费用，并按照每日万分之五的标准加收滞纳金。该公司不仅需要补缴过去几年少缴的社保费用高达数百万元，还因滞纳金支出了一大笔费用。此外，部分员工得知公司这种违规行为后，对公司的信任度大幅下降，陆续有 10 名员工选择辞职，并要求公司支付经济补偿。按照工作年限每满一年支付一个月工资的标准，公司又额外支出了数十万元的经济补偿金。同时，这件事在行业内传开，对公司的声誉造成了严重影响，一些潜在的合作客户得知此事后，对公司的信誉产生质疑，导致公司在业务拓展方面遇到了很大困难，损失了不少合作机会。

2. 合规经营的必要性

可能有人觉得 “这会增加企业成本”，但换个角度看，这恰恰是在维护公平。那些靠 “不缴社保” 压低成本的企业，其实是在挤压合规企业的空间。现在大家都按规矩来，认真经营的企业反而能留住人 —— 毕竟，谁不想在一个 “给足保障” 的公司好好干呢？员工踏实了，干活才有劲，企业才能走得稳、走得远。

（三）对灵活就业者：自我保障，同样重要

自由职业者、自媒体人…… 新规和他们有关吗？虽然新规主要约束 “企业和员工的劳动关系”，但它也在提醒灵活就业者：没单位，更要给自己缴社保。现在全国大部分城市都允许灵活就业人员交职工养老和医保，钱得自己掏，但待遇和企业职工一样 —— 比如养老金计算方式相同，医保报销比例一样。

1. 灵活就业人员社保缴纳方式

以北京为例，灵活就业人员可以通过线上和线下两种方式缴纳社保。线上可以通过北京市人力资源和社会保障局官网的 “个人城镇职工基本养老保险和基本医疗保险申报缴费” 模块进行操作，按照系统提示填写相关信息并完成缴费。线下则可以前往户籍所在地的社保经办机构办理参保缴费手续。

2. 灵活就业人员社保缴费标准

在缴费标准方面，灵活就业人员的养老保险缴费基数可以在当地上年度全口径城镇单位就业人员平均工资的 60% 至 300% 之间选择，缴费比例为 20%。假设 2024 年度北京市全口径城镇单位就业人员平均工资为 10000 元，那么灵活就业人员可以选择的最低缴费基数为 6000 元，每月需缴纳的养老保险费用为 1200 元（计算公式：6000×20%）；最高缴费基数为 30000 元，每月需缴纳的养老保险费用为 6000 元（计算公式：30000×20%）。医疗保险方面，灵活就业人员的缴费比例一般为 7% 左右，同样以上述平均工资为例，每月需缴纳的医疗保险费用约为 490 元（计算公式：7000×7%，此处假设选择 7000 元缴费基数）。

虽然灵活就业人员缴纳社保的费用全部由自己承担，经济压力相对较大，但从长远来看，这是对自己未来生活的一种重要保障。在养老方面，缴纳养老保险可以让自己在退休后有一笔稳定的养老金收入，保障晚年的基本生活。在医疗方面，参加医疗保险后，无论是日常的门诊看病，还是住院治疗，都能按规定享受医保报销待遇，减轻医疗费用负担。

二、社保体系近年重要发展变革

（一）渐进式延迟法定退休年龄

党的二十届三中全会《决定》提出，“按照自愿、弹性原则，稳妥有序推进渐进式延迟法定退休年龄改革。”2024 年 9 月 13 日，全国人大常委会会议表决通过关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定。从 2025 年 1 月 1 日起，我国将用 15 年时间，逐步将男职工的法定退休年龄从原 60 周岁延迟到 63 周岁，逐步将女职工的法定退休年龄从原 50 周岁、55 周岁，分别延迟到 55 周岁、58 周岁。

1. 对个人的影响

对于个人而言，延迟退休意味着工作生涯的延长。从经济收入角度看，在工作期间，虽然需要多工作几年，但也能多获得几年的工资收入，并且在缴纳社保方面，多缴纳的年限也会对未来养老金待遇产生积极影响。以一位男性职工为例，假设他原本 60 岁退休，月薪为 6000 元。延迟退休 3 年后，在这 3 年工作期间，他将多获得 216000 元（计算公式：6000×12×3）的工资收入。同时，由于养老保险多缴纳了 3 年，根据养老金计算规则，他退休后每月领取的养老金可能会有所增加，假设每月增加 500 元，那么在他退休后的生活中，如果按照平均寿命 80 岁计算，他将在后续的 20 年里多获得 120000 元（计算公式：500×12×20）的养老金收入。

从职业发展角度看，延迟退休也为个人提供了更多在工作中实现自我价值的机会。对于一些专业技术人员来说，随着年龄增长，经验和技能更加丰富，延迟退休可以让他们继续在工作岗位上发光发热，将自己的专业知识传授给年轻一代，推动行业的发展。例如，一位资深的工程师，在 60 岁时积累了丰富的项目经验和技术能力，延迟退休的 3 年里，他可以带领团队攻克一些复杂的技术难题，为企业创造更多的价值，同时也能让自己的职业生涯更加圆满。

2. 对社会的意义

从社会层面来看，延迟退休有助于缓解人口老龄化带来的养老金支付压力。随着我国人口老龄化程度的加深，老年人口比例不断增加，养老金领取人数增多，而劳动年龄人口相对减少，养老金的收支平衡面临挑战。通过延迟退休，一方面可以增加养老保险的缴费年限和缴费金额，充实养老金基金；另一方面可以减少养老金的领取年限，从而在一定程度上缓解养老金支付压力，保障养老金制度的可持续发展。

此外，延迟退休还能充分利用老年人力资源，促进经济发展。在现代社会，人们的健康水平和受教育程度不断提高，许多老年人在身体和智力方面依然具备继续工作的能力。让他们延迟退休，可以将他们丰富的经验和技能继续投入到社会生产中，为经济增长贡献力量。例如，在教育、医疗等领域，经验丰富的老教师、老医生延迟退休，能够凭借他们的专业知识和经验，提升教育教学质量和医疗服务水平，对社会的发展具有积极意义。

（二）多层次多支柱养老保险体系建设

1. 企业职工基本养老保险全国统筹

企业职工基本养老保险全国统筹稳步推进，这一举措打破了地区之间的养老保险制度差异，实现了全国范围内养老保险政策的统一和基金的统筹调配。过去，不同地区的养老保险政策和待遇水平存在较大差异，一些经济欠发达地区的养老金支付压力较大，而一些经济发达地区则相对较为充裕。通过全国统筹，能够实现养老保险基金在全国范围内的合理分配，提高基金的使用效率，保障各地退休人员养老金的按时足额发放。

2. 病残津贴制度完善

出台企业职工基本养老保险病残津贴暂行办法，为因病或非因工致残、完全丧失劳动能力的参保人员提供了一定的生活保障。例如，某位企业职工在工作期间不幸患上重病，导致完全丧失劳动能力，无法继续工作。在该办法出台之前，他可能面临生活陷入困境的局面。而现在，他可以申请病残津贴，按照规定领取一定金额的补贴，缓解生活压力。

3. 社保待遇调整

社保待遇按时足额发放，完成调整企业和机关事业单位退休人员基本养老金工作。近年来，我国持续提高退休人员的基本养老金水平，让广大退休人员能够共享经济社会发展成果。以 2024 年为例，全国企业和机关事业单位退休人员基本养老金总体调整水平按照 2023 年退休人员月人均基本养老金的 3.8% 左右确定。假设一位企业退休人员在 2023 年月人均基本养老金为 3000 元，那么在 2024 年养老金调整后，他每月可以多领取 114 元（计算公式：3000×3.8%）的养老金，生活质量得到进一步提升。

4. 城乡居民养老保险政策优化

落实困难人员城乡居民基本养老保险费代缴政策，提高城乡居民养老保险基础养老金，最低标准提高 20 元，是制度建立以来调整幅度最大的一次。这对于广大城乡居民，尤其是困难群体来说，是一项实实在在的福利。对于一些生活困难的城乡居民，政府为其代缴养老保险费，帮助他们参与到养老保险体系中来，解决了他们的后顾之忧。同时，基础养老金的提高直接增加了他们的收入，改善了生活状况。例如，在某个农村地区，一位 60 岁的老人每月领取的城乡居民养老保险基础养老金原本为 120 元，提高 20 元后，每月可以领取 140 元，这对于他的日常生活开销有了一定的补充作用。

5. 企业（职业）年金发展

企业（职业）年金市场化投资稳中有进、更加安全规范。年金制度覆盖人群不断增加，基金规模不断积累，较好实现了基金长期稳健保值增值，补充养老功能逐步显现。目前参加企业（职业）年金人数 7800 多万人。企业（职业）年金作为养老保险体系的第二支柱，为企业和机关事业单位职工提供了额外的养老保障。对于企业职工来说，参加企业年金计划，在退休后除了领取基本养老金外，还能获得一笔企业年金收入，提高退休后的生活质量。例如，某企业为员工建立了企业年金计划，员工每月按照一定比例缴纳年金费用，企业也给予相应的匹配缴费。经过多年的积累，到员工退休时，企业年金账户可能积累了一笔可观的资金。假设一位员工在退休时企业年金账户余额为 50 万元，按照一定的领取方式，他可以在退休后每月额外领取一笔年金收入，如每月领取 3000 元左右，为他的退休生活提供了更好的经济保障。

说到底，“社会保障池” 里的水要更足，大家都往里添点，等有人需要时，才能舀得出水来。短期看，工资可能少了点，企业成本可能高了点，但长远来说，打工人老了有依靠、病了有保障，企业在规范的环境里安心发展，整个社会才能更稳、更公平。这件事，值得我们每个人上心！